Q.은퇴연금 SOLO 401(k) Series-1
지역California
아이디i**we**TS****
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작성일9/7/2016 12:09:42 PM
일반적으로 401(K) Plan하면 큰 회사에서 제공하는 은퇴연금의 하나라고 알고
있으며 조금 더 알고있다면 Traditional 401(k) 또는 SIMPLE 401(k)이 있다는 정도 일 것입니다. 그러나 Solo 401(k) 또는 Self-Directed 401(k) 또는 One participant 401(k)라고 불리우는 Plan이 있다는 것을 아시고 있는 분들은 많지가 않을 것입니다. 이렇게 잘 알려지지 않은 가장 중요한 이유는 Solo 401(k) 소개가 본인의 소득에 크게 도움을 주지 않는다는 사실일 것이라고 생각합니다.
Solo 401(k)의 SOLO는 하나를 의미한다는 것을 잘 아시고 계실 것입니다. 즉 Solo 401(k)의 전제 조건이 W-2를 받는 직원이 단 한명이라도 없어야 한다는 것입니다. 이 말은 Solo 401(k)는 W-2를 받는 직원이 없는 자영업자, 변호사, 의사, 약사, 한의사, Designer, 건축가, 컨설턴트, 부동산 또는 보험 에이전트에게 그 어떤 은퇴연금도 제공하지 못하는 많은 혜택을 제공하여 주는 가장 적합한 은퇴연금이라는 사실입니다.
W-2를 받는 직원이 단 한명이라도 없다면 회사 형태는 Form 1040으로 세금보고를 하는 부부경영 자영업자도 또는 Form 1120 or 1120S로 세금보고를 하는 주식회사도 Form 1065로 세금보고를 하는 동업자 회사도 모두 설치 운영 자격이 있다. 물론 LLC형태의 회사도 설치 운영 자격이 충분합니다.
회사에서 제공하는 401(k)은 근로자의 복지향상을 위한 제도중의 하나이며 그렇기 때문에 세금혜택을 관리하는 IRS와 근로자의 복지를 다루는 노동부(Department of Labor)의 지휘 감독을 받으며 고소득의 임원과 저소득의 평사원에게 주어지는 혜택의 차별을 방지하기 위하여 차별방지 시험(Nondiscrimination test)이 복잡하고 그 비용이 높기 때문인데 Solo 401(k)는 그 대부분이 면제되고 따라서 비용이 매우 저렴하다는 사실에 있습니다.
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