▶문= 저는 현재 53세이며 자영업을 하고 있고 20년 정도는 더 비지니스를 운영할 예정입니다. IRA로 노후계획을 하려는데 Traditional IRA와 Roth IRA의 차이점과 어떤 것이 더 적합한지 문의드립니다.

▶답= 우선 T.IRA나 Roth IRA의 최대 적립금액은 일 인당50세 미만은 5,500달러, 50세 이상은 6,500달러이고 만일 두 계좌 동시에 적립한다 해도 일인당 최대 금액을 초과해서는 안됩니다. 그리고 T. IRA는 그 해 세금 보고시 공제를 받을 수 있지만 나중에 인출할 시에는 원금과 증식된 금액 모두 세금을 납부해야 하고, Roth IRA인 경우는 세금을 낸 돈으로 적립하기 때문에 원금은 물론 증식된 금액에 대해서도 세금이 없어, 인출시 세금에 대해 자유로울 수 있습니다.

그리고 T. IRA는 70.5세가 되면 더 이상 적립을 할 수 없을뿐더러 매년 RMD라는 최소한의 인출을 하지 않으면 페널티가 적용되지만, Roth IRA는 수입(taxable income)만 있다면 나이에 제한 없이 적립할 수 있고, RMD 규칙도 적용되지 않아 나이에 상관없이 필요할 때 인출하시면 됩니다. 하지만 세금 혜택을 통해 세율을 낮추어야 한다거나, 대학에 입학 또는 재학 중인 자녀가 있다면 T. IRA를 통해 AGI(Adjusted Gross Income)를 줄이므로 더 많은 학자금 혜택을 볼 수 있으므로 전문가와 상담을 하셔서 현재와 앞으로의 수입에 따른 세율이라든가 AGI를 낮춤으로써 받을 수 있는 여러 가지 혜택 등을 면밀히 살펴 선택하시길 바랍니다.

또한 MAGI( Modified Adjusted Gross Income)가 일정한 도내 (부부 공동 세금보고시 63,000달러)에 있으면 세금공제는 물론 세금 크레딧도 받을 수 있으므로 더 많은 혜택을 보실 수 있습니다. 위에 문의하신 경우는 자녀분들도 다 성장해서 학자금 혜택에 대한 필요성도 없으시고, 70세가 넘으셔도 계속 비지니스를 운영하실 계획이므로 70세 이후에도 현재의 수입이 예상되므로 세금 없이 인출하실 수 있는 Roth IRA가 더 적합할 것으로 보입니다. 하지만 Roth IRA는 MAGI(Modified Adjusted Gross Income)이 싱글인 경우 13만3천 달러 이상, 부부 조인트인 경우19만6천달러 이상이면 적립할 수 없으므로 전문가와 상담 후 결정하시길 바랍니다

▷문의: (213) 718-8109