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Joseph Park 님 답변
[머니/재테크]
답변일
5/11/2015 3:20:51 PM
생명보험금은 Income Tax Free 가 맞습니다. 하지만 Estate Tax Free 는
아닙니다. 생명보험금을 포함한 상속액이 상속세 면제금액인 $5,430,000
보다 작으면 세금 내실 것이 없지만 그 보다 많으면 상속세를 내게 됩니다.
생명보험금에 대해서 상속세를 내지 않으려면 Irrevocable Life Insurance
Trust 를 Set up 하면 됩니다.
예1) 재산 $3,000,000 인 분이 생명보험 $2,000,000 에 가입했을 때,
재산과 생명보험을 합한 금액이 상속세 면제금액 이하이기 때문에 상속세
없이 전액 상속자에게 상속할 수 있습니다.
예2) 재산 $10,000,000 인 분이 생명보험 $2,000,000 에 가입했을 때,
상속세는 약 $2,600,000 로 이 경우 생명보험에서 $800,000 을 상속세로
내는 것 입니다.
예2) 재산 $10,000,000 인 분이 생명보험 $2,000,000 에 가입한 후
Irrevocable Life Insurance Trust 를 Set Up 했을 때,
상속세는 약 $1,800,000 로 이 경우 생명보험에서 상속세로 지불되는
부분은 없습니다.
이런 이유로 상속세를 준비하는 가장 좋은 방법으로 생명보험이 사용되는
것 입니다. 실제 상속의 경우 대부분 부동산인 경우가 많기 때문에 많은
재산을 상속 받았음에도 현금으로 납부해야 하는 상속세에 대한 부담이
큰 경우가 많습니다. 이 떄 가장 손쉽게 상속세를 납부할 수 있는 방법이
생명보험 입니다.
