401K Lump sum withdraw 시 세금문제에 대해서 - ASK미국

사무엘 이 님 답변 [머니/재테크] 답변일 9/24/2015 12:42:56 PM

따지고보면 조금 복잡할수도있는 문제입니다. 돌아가신 다음에 받는것이므로 상속에 해당되며 미국에 있는 자금이무로 비 거주 외국인인가 거주 외국인인가요 따라서 처리가 달라지는데 이미 20%를 공제하고 받으셨다면 이는 소득세 문제만 남았다고 할수있으나 이것만이라면 돌려 받을수 있는데 금액과 세법상의 신분 문제를 풀어야 됩니다.

김광호 님 답변 [머니/재테크] 답변일 9/24/2015 2:19:53 PM

이미 고인이 되신 분도 사망한 그해까지는 세금보고의 의무가 있습니다.
배우자 한쪽이 사망했어도, 그동안 부부합산으로 세금보고를 하셨다면, 사망한 그해까지는 부부합산으로 신고하실수 있습니다.

따라서, 사망에 의한 401(k) distribution 은 고인이 사망한 그해의 소득으로 간주되고, 그에따라 소득세를 납부하셔야 하십니다. 그렇기 때문에 20%가 원천징수 된 것으로 보입니다. 따라서, 돌려받을 수 있는가 없는가, 있다면 얼마를 돌려받을 수 있는가는 기타 다른 소득의 유무와 세금보고 형태, 부양가족의 유무 등등 다른 조건에 의해서 결정되어 질 것입니다. 일반 세금보고와 다를 것이 없습니다.

그 후, 고인이 남긴 여타 다른 재산과 합쳐져서 Estate 이 형성되고 Probation을 거쳐서 상속이 마무리되면 상속세는 그다음에 결정될 것입니다.
감사합니다.

김광호 공인회계사

김광호 [머니/재테크>세금/세무]

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