아이가 작년 대학간후 첫 세금보고인데요 - ASK미국

에드워드 김 님 답변 [머니/재테크] 답변일 1/28/2026 10:50:48 AM

1. 23세 미만 풀타임 대학생 자녀는 잠시 학업을 위해 나가 있는 것으로 출가한 것으로 보지 않습니다. 마치 여행 갔다 처럼 생각 하시는 것입니다.

2. 또한 부모와 자녀의 경우반드시 같이 살아야 하는 것도 아닙니다. 만일 조카라면 같이 살아야 합니다.

3. 23세 미만 자녀로서 풀타임 대학생의 신분이면 부양자녀로 세금보고합니다. 학생의 1098T를 받아서 만일 크레딧 자격이 되면 부모의 세금보고에서 청구하여 혜택을 받으면 됩니다.

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김종갑 님 답변 [머니/재테크] 답변일 2/4/2026 8:46:07 PM

미국 기회 세액 공제(American Opportunity Tax Credit, AOTC)는 대학 진학 비용 부담을 줄이기 위해 제공되는 연방 세액 공제 혜택입니다. 2025년 세금 신고(2026년 초 신고분) 기준 주요 내용은 다음과 같습니다.

1. 주요 혜택 및 한도

최대 금액: 적격 학생 1인당 연간 최대 $2,500까지 공제받을 수 있습니다.
산출 방식: 적격 교육 비용 중 처음 $2,000의 100%, 그다음 $2,000의 25%를 합산하여 계산합니다.
환급 가능성: 세액 공제액이 납부할 세금보다 많을 경우, 남은 금액의 40%(최대 $1,000)까지 현금으로 환급받을 수 있습니다.

2. 신청 자격 (학생 기준)

학위 과정: 학위나 기타 인정된 교육 자격증 취득을 위해 교육 기관에 등록된 상태여야 합니다.
등록 상태: 과세 연도 중 최소 한 학기 이상 절반(half-time) 이상의 수업을 수강해야 합니다.
학업 단계: 고등 교육 과정의 첫 4년(학부 과정) 동안만 신청 가능하며, 과거에 AOTC를 4회 이상 받지 않았어야 합니다.
기타 조건: 마약 관련 중범죄 전과가 없어야 합니다.
3. 2025년 소득 제한 (MAGI 기준)

3. 2025년 소득 제한 (MAGI 기준)

소득 수준에 따라 공제 혜택이 단계적으로 축소(Phase-out)됩니다.

전액 공제: 미혼 $80,000 이하 / 부부 공동 신고 $160,000 이하.
부분 공제: 미혼 $80,000~$90,000 / 부부 공동 신고 $160,000~$180,000.
공제 제외: 미혼 $90,000 초과 / 부부 공동 신고 $180,000 초과 시 혜택을 받을 수 없습니

김종갑 [머니/재테크>세금/세무]

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